新会计准则实施 基金估值差低于0.5%

东北京癫痫到哪家医院好方网7月9日消息：本月起，基金公司开始执行新会计准则，今后，基金的核算和估值采用公允价值计量。而新的估值方式的引入可以更多反映出基金的真实价值。

采访中，富国基金北京治疗癫痫病军海医院公司会计主管李燕向记者表示，“基金净值会更及时、更准确地反映其投资组合的价值变动。股票型基南宁癫痫好的医院金所受影响不大，而对债券型和货币型基金的影响较大，债券、货币型基金的可比性更强了。”

此前，基金对交易所股票采用市价进行每日估值癫痫病去哪才能治，而货币型和债券基金则采取摊余成本法。

以公允价值估值

摊余成本法最大缺陷是其计算的基金净值并不能反映持有票据过程中市场利率和交易价格的影响，基金净值可能与按市价计算的净值出现较大偏离。

今年6用市价确定公允价值。估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大易市价，确定公允价值。

对于具体投资品种估值，《通知》乌鲁木齐哪家医院治癫痫明确，交易所上市股票和权证以收盘价癫痫病最好治疗医院估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值。交易所以大宗交易方式转让的石家庄癫痫医院怎么样资产支持证券，首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值；在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。

估值差在0.5%以内

从监管层透露出的消息来看，早在6月中旬，各基金公司就新会计准则的实施进行了积极的备战。

据悉，基金公司已反复测算首次用公允价值计量可能导致的基金资产净值增减变化，所有基金估值差异均已控制在0.5%之内。

基金公司人士介绍，为避免首次执行新会计准则造成基金净值大幅波动，要求基金公司测算首次全面使用公允价值计量可能导致基金资产净值的增减变化。测算后对净值影响较大的，基金公司应事先在投资运作、基金份额申购安排等方面采取合理措施，确保投资者利益不受损害。